現金流量表年報怎么做（現金流量表年報怎么填）

關于現金流量表年報怎么做，現金流量表年報怎么填這個問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現在讓我們一起來看看吧！

1、現金流量表是反映企業(yè)在一定會計期間現金及現金等價物流入或流出的表表；你做的不知是1月的流量，還是累計流量，可以用這個法方測試；資產負債表中貨幣資金的期末減去期初等于現金流量表中的現金凈流量。

2、這樣資產負債表與現金流量表數據就同步了。

3、現金流量表年報，把每月的現金流量表累加。

4、現金流量表是年報會計報表,年末才一次性編制。

5、現金流量表是財務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季）內，一家機構的現金（包含銀行存款）的增減變動情形。

6、現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響，并根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。

7、現金流量表可用于分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。

8、國際財務報告準則第7號公報規(guī)范現金流量表的編制。

9、擴展資料：現金流量表的編制基礎是現金制，即只記錄當期現金收支情況，而不理會這些現金流動是否歸屬于當期損益。

10、因此，企業(yè)的當期業(yè)績與“經營現金流量凈額”沒有必然聯系，更不論投資、籌資活動所引起的突發(fā)性現金變動了。

11、另外，在權責發(fā)生制下，企業(yè)的利潤表可以正常反映當期賒銷、賒購事項的影響，而現金流量表則是排斥商業(yè)信用交易的。

12、不穩(wěn)定的商業(yè)回款及償債事項使得“經營現金流量凈額”比“凈利潤”數據可能出現更大的波動性。

13、2、現金流量表只是一種“時點”報表， 一種“貨幣資金”項目的分析性報表。

14、因此，其缺陷與資產負債表很相似。

15、顯而易見，特定時點的“貨幣資金”余額是可以操縱的。

16、例如，不少上市公司已經采用臨時協議還款方式，在年末收取現金，年初又將現金撥還債務人。

17、這樣，企業(yè)年末現金余額劇增，而應收款項又大幅沖減，從而使資產負債表和現金流量表都非常好看，但現金持有的真實水平卻沒有變化。

18、相反，在這種情況下，利潤表受到的影響不大（除了當期壞帳費用減少以外），仍能比較正確地反映當期經營成果。

19、參考資料來源：。

本文分享完畢，希望對大家有所幫助。

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