什么是客戶信用（客戶信用等級評定標準）

關于什么是客戶信用，客戶信用等級評定標準這個問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！

1、信用評級按照評估內容來分，可以分為綜合評估和單項評估兩種 　　綜合評估。

2、是對評估客戶的各種債務信用狀況進行評級，提出一個綜合性的資信等級，它代表了對企業(yè)客戶各種債務的綜合判斷。

3、 　　2、單項評估。

4、即對某一具體債務進行的有針對性的評估，例如對長期債券、短期債券、長期存款、特定建設項目等信用評級。

5、債券評估屬于單項評估的典型例子，通常采用“一債一評”的方式。

6、一）定量指標 　　定量指標主要對被評估人運營的財務風險進行評估，考察會計質量，主要包括： 　　資產(chǎn)負債結構 　　分析受評企業(yè)負債水平與債務結構，了解管理層理財觀念和對財務杠桿的運用策略，如債務到期安排是否合理，企業(yè)償付能力如何等。

7、如果到期債務過于集中，到期不能償付的風險會明顯加大，而過分依賴短期借款，有可能加劇再籌資風險。

8、此外，企業(yè)的融資租賃、未決訴訟中如果有負債項目也會加大受評對象的債務負擔，從而增加對企業(yè)現(xiàn)金流量的需要量，影響評級結果。

9、 　　2、盈利能力 　　較強的盈利能力及其穩(wěn)定性是企業(yè)獲得足夠現(xiàn)金以償還到期債務的關鍵因素。

10、盈利能力可以通過銷售利潤率、凈值報酬率、總資產(chǎn)報酬率等指標進行衡量，同時分析師要對盈利的來源和構成進行深入分析，并在此基礎上對影響企業(yè)未來盈利能力的主要因素及其變化趨勢做出判斷。

11、 　　3、現(xiàn)金流量充足性 　　現(xiàn)金流量是衡量受評企業(yè)償債能力的核心指標，其中分析師尤其要關心的是企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流（Net Cashflow）。

12、凈現(xiàn)金流量、留存現(xiàn)金流量和自由現(xiàn)金流量與到期總債務的比率，基本可以反映受評企業(yè)營運現(xiàn)金對債務的保障程度。

13、一般不同行業(yè)現(xiàn)金流量充足性的標準是不同的，分析師通常會將受評企業(yè)與同類企業(yè)相對照，以對受評企業(yè)現(xiàn)金流量充足性做出客觀、公正的判斷。

14、 　　4、資產(chǎn)流動性 　　也就是資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，這主要考察企業(yè)流動資產(chǎn)與長期資產(chǎn)的比例結構。

15、同時分析師還通過存貨周轉率、應收帳款周轉率等指標來反映流動資產(chǎn)轉化為現(xiàn)金的速度，以評估企業(yè)償債能力的高低。

16、 [編輯] （二）定性指標 　　定性指標主要分兩大內容： 　　一是行業(yè)風險評估，即評估公司所在行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢、宏觀經(jīng)濟景氣周期、國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)和產(chǎn)品市場所受的季節(jié)性、周期性影響以及行業(yè)進入門檻、技術更新速度等。

17、通過這些指標評估企業(yè)未來經(jīng)營的穩(wěn)定性、資產(chǎn)質量、盈利能力和現(xiàn)金流等。

18、一般說來，壟斷程度較高的行業(yè)比自由競爭的行業(yè)盈利更有保障、風險相對較低。

19、 　　二是業(yè)務風險評估，即分析特定企業(yè)的市場競爭地位，如市場占有率、專利、研究與開發(fā)實力、業(yè)務多元化程度等，具體包括： 　　基本經(jīng)營和競爭地位 　　受評企業(yè)的經(jīng)營歷史、經(jīng)營范圍、主導產(chǎn)品和產(chǎn)品的多樣化程度，特別是主營業(yè)務在企業(yè)整體收入和盈利中所占比例及其變化情況，這可以反映企業(yè)收入來源是否過于集中，從而使其盈利能力易受市場波動、原料供應和技術進步等因素的影響。

20、此外，企業(yè)營銷網(wǎng)絡與手段、對主要客戶和供應商的依賴程度等因素也是必須考慮的分析要點。

21、 　　2、管理水平 　　考察企業(yè)管理層素質的高低及穩(wěn)定性、行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營理念是否明確、穩(wěn)健，企業(yè)的治理結構是否合理等。

22、 　　3、關聯(lián)交易、擔保和其他還款保障 　　如果有實力較強的企業(yè)為評級對象提供還款擔保，可以提高受評對象的信用等級，但信用評級機構分析師要對該擔保實現(xiàn)的可能性和擔保實力做出評估。

23、此外，政府補貼、母公司對子公司的支持協(xié)議等也可以在某種程度上提高對子公司的評級結果。

本文分享完畢，希望對大家有所幫助。

標簽：